金沙县财政局2021年度第二批次会计及财务管理监督检查情况

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依据《中华人民共和国会计法》等法律法规,根据《毕节市财政局关于组织开展2021年度会计监督检查工作的通知》(毕财监〔2021〕10号)的要求和监督检查计划的安排,金沙县财政局6月27日抽取3个乡镇(金沙县太平彝族苗族乡人民政府、金沙县沙土镇人民政府、金沙县岚头镇人民政府)和7个县直预算单位(金沙县农业农村局、中共金沙县委统战部、金沙县司法局、金沙县乡村振兴局<原金沙县扶贫开发办公室>、金沙县民政局、金沙中学、金沙县残疾人联合会)实施会计监督检查,主要检查会计信息质量及财经纪律执行情况。

通过检查的情况来看,随着巡视巡察、审计监督、财政检查及对发现问题的整改督促,单位会计人员管理、会计账务处理、三公经费管理、预算执行管理、项目资金管理等逐步规范化,但仍发现以下问题:

会计基础工作方面:会计科目使用错误、违规设置多套账、账外设账、工会资金未规范建账、账簿登记不规范、未按规定登记现金日记账和银行存款日记账、账务处理不规范、凭证装订不规范、记账凭证填制不规范、订本式日记账撕毁缺页、填制记账凭证未签章、、新增固定资产不入账和固定资产增减核算不规范、固定资产未计提折旧;审核把关不严,报销依据不齐、无领导签批办理支出事项;账务处理错误造成账表不符、账实不符、账账不符、固定资产账卡不符;未按规定定期盘点资产、会计核算经济科目与财政平台系统支付凭证不一致;未按银行流水逐笔进行会计处理,未做到日清月结等。

对检查发现的问题,依据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《中华人民共和国档案法》等法律法规,责令单位限期改正,要求单位按规定对人员作出处理。

财经纪律方面:未经审批冲销借款挂账,大额资金支付未经集体研究、捐赠款未上缴国库且坐支、违规招租且收取租金不及时、超审批金额发放奖金、违规代购学生用品、违反政府采购规定签订采购合同;改变资金用途;违规接待;向非合同对象付款,改变支付方向;未按规定挂账,将应支付给公司的款项支付到个人;违规资金上缴财政不及时;接受非定向捐款未上缴财政;公职人员借款长期挂账、往来款长期挂账未清理等。

对检查发现的问题,一是依据《财政违法行为处罚处分条例》等法规责令单位限期改正,按规定对单位作出处理处罚,要求有权单位对人员进行行政处理,不属于财政职责范围的事项按规定移交有关部门处理。

金沙县财政局将深入贯彻习近平总书记关于坚持和完善党和国家监督体系重要指示精神,切实履行财会监督职责,加大执法检查力度,保障财政资金安全和强化财经纪律钢性约束。

                     金沙县财政局   

                  2021年11月24日