金沙县财政局2021年第一批次会计及财务管理监督检查情况

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根据《中华人民共和国会计法》《政府会计准则制度》等法律法规规定,按照毕节市财政局关于印发《关于进一步加强全市财政监管工作的实施意见》的通知(毕财﹝2020﹞1号)等要求和《金沙县财政局关于印发<金沙县财政局2021年度会计(及财务管理)监督检查实施方案>的通知》(金财监﹝2021﹞2号)的安排,金沙县财政局6月27日抽取2个乡镇(金沙县安洛苗族彝族满族乡人民政府、金沙县马路彝族苗族乡人民政府)和8个县直预算单位(中共金沙县委党校、金沙县公安局、金沙县督查考核服务中心、金沙县水务局、金沙县教育科技局、金沙县中医医院<原金沙县中医院>、中共金沙县委政法委员会、金沙县能源局实施会计监督检查,主要检查会计信息质量及财经纪律执行情况。

通过检查的情况来看,随着巡视巡察、审计检查、财政检查及对发现问题的整改督促,单位会计人员管理、会计账务处理、三公经费管理、预算执行管理、项目资金管理等逐步规范化,但仍发现以下问题:

一、会计基础工作方面:会计凭证未按规定编号、未及时打印装订会计凭证、会计科目使用错误、报账依据不齐、未按规定办理会计人员交接、购买设备未列固定资产账、固定资产未计提折旧;审核把关不严,报销依据不齐、无领导签批;账务处理错误造成账表不符、账账不符;会计核算经济科目与财政平台系统支付凭证不一致;未按银行流水逐笔进行会计处理,未做到日清月结等。

对检查发现的问题,依据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《中华人民共和国档案法》等法律法规,责令单位限期改正,要求单位按规定对人员作出处理。

二、财经纪律方面:未经批准,违规报销加班餐;未按规定填写个人借款单,且归还时间超期;未在定点企业维修车辆、未在定点企业购买车险;改变支付方向,将应支付给公司的款项支付到个人;在运行经费中开支临聘人员工资;违规资金和利息收入上缴财政不及时;公职人员借款长期挂账、往来款长期挂账未清理等。

对检查发现的问题,一是依据《财政违法行为处罚处分条例》等法规责令单位限期改正,按规定对单位作出处理处罚,要求有权单位对人员进行行政处理,不属于财政职责范围的事项按规定移交有关部门处理。

金沙县财政局将深入贯彻习近平总书记关于坚持和完善党和国家监督体系重要指示精神,切实履行财会监督职责,加大执法检查力度,保障财政资金安全和强化财经纪律钢性约束。

                 金沙县财政局

                 2021年11月12日